دفتر الأستاذ العام: نموذج Excel لبطاقة حساب برصيد متحرك

من سطر في اليومية إلى سطر في البطاقة

في دفتر اليومية يظهر قيد دفع الإيجار هكذا: الإيجار مدين 11,500، والبنك دائن 11,500. الترحيل يعني أن يذهب السطر الأول إلى بطاقة «مصروف الإيجار» في عمود المدين، والثاني إلى بطاقة «البنك» في عمود الدائن، ومع كل منهما رقم القيد PV-301 في خانة المرجع.

لا يُعاد التفكير في الطرفين عند الترحيل. المبلغ نفسه، والجانب نفسه، والتاريخ نفسه. ما يضيفه الأستاذ هو التجميع: بدل أن تبحث في عشرات القيود عن كل ما مس البنك، تجده في بطاقة واحدة.

افتح بطاقة الحساب

المنشأة

اسم المنشأة *

الحساب

اسم الحساب *

رقم الحساب

الفترة

الرصيد الافتتاحياكتبه بالسالب إذا كان رصيداً دائناً في حساب طبيعته مدينة.

حركات الحساب

1. التاريخ
   البيان
   المرجع
   مدين
   دائن
   حذف
2. التاريخ
   البيان
   المرجع
   مدين
   دائن
   حذف
3. التاريخ
   البيان
   المرجع
   مدين
   دائن
   حذف
4. التاريخ
   البيان
   المرجع
   مدين
   دائن
   حذف
5. التاريخ
   البيان
   المرجع
   مدين
   دائن
   حذف

إضافة سطر

طباعة أو حفظ PDFنسخ رابط النموذجتفريغ الحقول

يعمل المولّد في متصفحك فقط ولا نحفظ ما تكتبه. رابط النموذج يحمل البيانات نفسها، فشاركه بحذر.

شركة مدار الوسطى للخدمات اللوجستية

دفتر الأستاذ: بطاقة حساب

اسم الحساب

البنك: الحساب الجاري

رقم الحساب

1102

الفترة

أكتوبر 2026

الرصيد الافتتاحي

42000

التاريخ	البيان	المرجع	مدين	دائن	الرصيد
2026-10-02	تحصيل فاتورة نقل من عميل	RV-118	17,250.00		59,250.00
2026-10-05	إيجار المستودع لشهر أكتوبر	PV-301		11,500.00	47,750.00
2026-10-12	رواتب شهر سبتمبر	PV-305		26,000.00	21,750.00
2026-10-20	تحصيل دفعة من عميل	RV-121	9,775.00		31,525.00
2026-10-28	عمولات بنكية	JV-044		115.00	31,410.00
مجموع الحركات			27,025.00	37,615.00

الرصيد الافتتاحي

42,000.00

مجموع المدين

27,025.00

مجموع الدائن

37,615.00

الرصيد الختامي

31,410.00

المحاسب

إذا كانت مطابقة حساب البنك تأخذ منك ساعات كل شهر، فالأسرع أن تعتمد على أداة مطابقة تقابل كل حركة في كشف البنك بالفاتورة أو المصروف الذي يخصها.

كيف تحرك الرصيد في بطاقة البنك

المثال لشركة نقل بدأت أكتوبر برصيد 42,000 ريال في الحساب الجاري:

مجموع المدين 27,025 ومجموع الدائن 37,615، والرصيد الختامي 42,000 + 27,025 − 37,615 = 31,410 ريالاً. هذا الرقم يصبح الرصيد الافتتاحي لبطاقة نوفمبر، ويدخل في ميزان المراجعة في عمود المدين.

مطابقة البطاقة مع كشف البنك

افترض أن كشف البنك في 31 أكتوبر يظهر 33,710 ريالاً، أي أكثر من البطاقة بـ 2,300 ريال. بمقارنة الحركات سطراً بسطر تبين أن عميلاً حوّل 2,300 ريال مباشرة ولم يُصدر به سند قبض. العلاج قيد في اليومية: البنك مدين 2,300 وحساب العميل دائن 2,300، ثم ترحيله إلى البطاقتين. بعدها يصبح رصيد البطاقة 33,710 ويطابق الكشف.

الفروق الأخرى المعتادة: شيك أصدرته ولم يقدمه المستفيد بعد، وهذا لا يحتاج قيداً بل يُذكر في مذكرة التسوية حتى يُصرف. أما العمولة التي خصمها البنك ولم تُسجل، فتحتاج قيداً كما في السطر JV-044.

رصيد يخالف طبيعة الحساب

بطاقة البنك طبيعتها مدينة. إذا صار رصيدها سالباً فإما أن الحساب مكشوف فعلاً بتسهيل من البنك، وإما أن قيداً رُحّل في الجانب الخطأ. وكذلك بطاقة مورد برصيد مدين تعني غالباً دفعة مقدمة أو سداداً مكرراً. فهم المدين والدائن لكل نوع حساب مشروح في المدين والدائن.

شرح الحقول

الحقل	ما يُكتب فيه	إلزامي
اسم المنشأة	المنشأة صاحبة الدفتر.	نعم
اسم الحساب	الحساب الذي تخصه هذه البطاقة، بالاسم الوارد في دليل الحسابات.	نعم
رقم الحساب	رقم الحساب في دليل الحسابات، وبه تُرتب البطاقات في الدفتر.	لا
الفترة	الشهر أو السنة التي تغطيها البطاقة.	لا
الرصيد الافتتاحي	رصيد الحساب في آخر الفترة السابقة، ومنه يبدأ عمود الرصيد.	لا
التاريخ	تاريخ القيد في دفتر اليومية الذي رُحّل منه السطر.	لا
البيان	وصف الحركة كما جاء في بيان القيد.	لا
المرجع	رقم القيد أو السند، ليعود المراجع منه إلى دفتر اليومية.	لا
مدين	مبلغ الحركة المدينة من القيد.	لا
دائن	مبلغ الحركة الدائنة من القيد.	لا

ملف Excel يحمل معادلة الرصيد جاهزة، فانسخ ورقة البطاقة لكل حساب وسمّ الورقة برقم الحساب. ولمن يدير أكثر من عشرين حساباً بهذه الطريقة، فصفحة قوالب إكسل للمحاسبة تعرض كيف تربط البطاقات بدفتر اليومية في ملف واحد.

يطلب الدليل الإرشادي للفواتير الضريبية وحفظ السجلات حفظ السجلات ست سنوات على الأقل من نهاية الفترة الضريبية، فاحتفظ ببطاقات الأستاذ مع القيود التي رُحّلت منها.