املأ الفاتورة واطبعها
مؤسسة رواسي للتجارة
- الرقم الضريبي للمورد
- 300000001000003
- عنوان المورد
- الرياض، حي الملز، شارع الستين
فاتورة ضريبية
بيانات العميل
| # | الوصف | الكمية | سعر الوحدة | الخصم | الضريبة % | الإجمالي |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | حديد تسليح 12 ملم (طن) | 4 | 2,650.00 | 0.00 | 15% | 12,190.00 |
| 2 | أسمنت مقاوم (كيس) | 120 | 19.50 | 90.00 | 15% | 2,587.50 |
| 3 | نقل إلى الموقع | 1 | 600.00 | 0.00 | 15% | 690.00 |
- المجموع قبل الضريبة
- 13,450.00
- ضريبة القيمة المضافة
- 2,017.50
- الإجمالي شامل الضريبة
- 15,467.50 SAR
فقط خمسة عشر ألف وأربعمائة وسبعة وستون ريال سعودي وخمسون هللة لا غير
- ملاحظات وشروط الدفع
- الدفع خلال 30 يوماً من تاريخ الفاتورة بتحويل بنكي.
توقيع المورد
استلام العميل
لا يحمل هذا النموذج رمز الاستجابة السريعة الإلزامي، فالرمز يصدره نظام الفوترة الإلكترونية للمنشأة من بيانات الفاتورة.
إذا كانت منشأتك مشمولة بالمرحلة الثانية أو تصدر فواتير كل يوم، فالأنسب برنامج محاسبة يصدر الفاتورة الضريبية متوافقة مع المرحلة الثانية من الفوترة.
ما الذي يجعل الفاتورة «ضريبية»
ليست كل ورقة فيها مبلغ وضريبة فاتورة ضريبية. الفرق في البيانات: الدليل الإرشادي للفواتير الصادر عن الهيئة يسرد البيانات الإلزامية، ومنها ثلاثة يغفل عنها كثيرون:
- الرقم الضريبي للعميل. وهو من البيانات الإلزامية، ويطلب العميل عادةً إعادة إصدار الفاتورة إذا غاب لأنه يعتمد عليها في إقراره.
- تاريخ التوريد إذا اختلف عن تاريخ الفاتورة، كما في الطلبات التي تُسلَّم ثم تُفوتر لاحقاً.
- مبلغ الضريبة بالريال السعودي حتى لو كانت الفاتورة بعملة أخرى.
مثال محلول من المعاينة
المثال في المولّد فاتورة مواد بناء لثلاثة بنود، أحدها عليه خصم:
| البند | الحساب | قبل الضريبة | الضريبة 15٪ |
|---|---|---|---|
| حديد تسليح | 4 × 2,650 | 10,600.00 | 1,590.00 |
| أسمنت مقاوم | 120 × 19.50 ناقص خصم 90 | 2,250.00 | 337.50 |
| نقل | 1 × 600 | 600.00 | 90.00 |
| المجموع | 13,450.00 | 2,017.50 |
الإجمالي شامل الضريبة 15,467.50 ريالاً. لاحظ أن الخصم يُطرح قبل حساب الضريبة، لأن الضريبة تُحسب على المقابل الفعلي للتوريد. للتحقق من أي مبلغ استخدم حاسبة ضريبة القيمة المضافة.
متى تصدرها، ومتى تحتاج مستنداً آخر
| الحالة | المستند المناسب |
|---|---|
| بيع لمنشأة مسجلة في الضريبة | فاتورة ضريبية (هذا النموذج) |
| بيع لمستهلك فرد، أو لمنشأة بأقل من 1,000 ريال | فاتورة ضريبية مبسطة |
| تخفيض المبلغ بعد الإصدار أو إرجاع بضاعة | إشعار دائن |
| زيادة المبلغ بعد الإصدار | إشعار مدين |
والموعد: في يوم التوريد أو لاحقاً، على ألا يتجاوز اليوم الخامس عشر من الشهر التالي للتوريد.
حدود النموذج الورقي
شرح الحقول
| الحقل | ما يُكتب فيه | إلزامي |
|---|---|---|
| اسم المورد | الاسم المسجل للمنشأة كما يظهر في السجل التجاري. | نعم |
| الرقم الضريبي للمورد | رقم تسجيل المنشأة في ضريبة القيمة المضافة. | نعم |
| عنوان المورد | العنوان الوطني أو عنوان المقر كما هو مسجل. | نعم |
| اسم العميل | اسم المنشأة المشترية. | نعم |
| الرقم الضريبي للعميل | رقم تسجيل العميل في الضريبة. إن لم يكن مسجلاً يُكتب معرّف آخر مثل رقم السجل التجاري. | لا |
| عنوان العميل | عنوان المشتري. | لا |
| رقم الفاتورة | رقم تسلسلي فريد لا يتكرر ولا يُعاد استخدامه. | نعم |
| تاريخ الإصدار | تاريخ إصدار الفاتورة. | نعم |
| وقت الإصدار | تاريخ الإصدار ووقته من البيانات الإلزامية في الفاتورة الضريبية. | لا |
| تاريخ التوريد | يُكتب إذا اختلف عن تاريخ الإصدار. | لا |
| ملاحظات وشروط الدفع | شروط الدفع أو أي بيان إضافي. | لا |
أسئلة شائعة
ما الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة؟
الفاتورة الضريبية تصدر لمنشأة مسجلة وتحمل اسمها ورقمها الضريبي وعنوانها. المبسطة تصدر للمستهلك غالباً، ويجوز إصدارها لمنشأة إذا قلت قيمة التوريد عن 1,000 ريال.
متى يجب إصدار الفاتورة الضريبية؟
في موعد أقصاه اليوم الخامس عشر من الشهر التالي للشهر الذي تم فيه التوريد. ويمكن إصدارها قبل ذلك، في يوم التوريد نفسه مثلاً.
هل يكفي هذا النموذج إذا كانت منشأتي في المرحلة الثانية؟
لا. في المرحلة الثانية تُرسل الفاتورة الضريبية إلى منصة فاتورة لاعتمادها قبل تسليمها للعميل، وهذا يتطلب نظاماً مرتبطاً بالهيئة.
هل يجب أن تكون الفاتورة باللغة العربية؟
نعم، تصدر الفاتورة بالعربية ويجوز أن تضيف لغة أخرى بجانبها. ويجوز كتابة الأرقام بالأرقام العربية أو الهندية.
المصادر
محتوى دفترة دوت كوم لأغراض تعليمية ولا يُعد استشارة محاسبية أو ضريبية أو قانونية. وجدت خطأ؟ أخبرنا وسنصححه ونذكر تاريخ التصحيح.