التأمينات الاجتماعية في السعودية: كم تدفع عن كل موظف؟

ثلاثة أسئلة تحدد اشتراك كل موظف

قبل أي حساب، أجب عن ثلاثة أسئلة لكل اسم في المسير. الإجابات تُكتب مرة واحدة عند التعيين، ولا تتغير إلا بتغير العقد. أما مكان التأمينات من دورة الرواتب الشهرية كلها فيشرحه دليل إدارة الرواتب.

1. هل الموظف سعودي؟ إن لم يكن، فاشتراكه في فرع الأخطار المهنية وحده، ولا يُقتطع من راتبه شيء، وساند خاص بالسعوديين.
2. متى كان أول اشتراك له في التأمينات؟ من كانت له اشتراكات قبل 3 يوليو 2024 يبقى على النظام السابق، ومن اشترك أول مرة في ذلك التاريخ أو بعده يدخل النظام الجديد. اسأل الموظف عن سجله قبل أن تفترض أنه جديد لمجرد أنه جديد عليك.
3. ما أجر اشتراكه؟ هو الرقم الذي تُضرب فيه النسب، ويختلف غالباً عن إجمالي الراتب.

الخطأ الأكثر كلفة هو الثاني: موظف التحق بك في 2025 وكان قد عمل أشهراً قليلة مسجلاً في التأمينات لدى منشأة أخرى عام 2023 ليس مشتركاً جديداً، ونسبه تبقى 9٪ للمعاشات مهما مضت السنوات.

أجر الاشتراك في خمس حالات بالأرقام

يتكون أجر الاشتراك من الراتب الأساسي وبدل السكن والعمولات، ولا تدخله بقية البدلات. هذه خمس حالات تتكرر في المنشآت الصغيرة، محسوبة على موظف سعودي في النظام السابق:

تفاصيل الحساب:

• السكن العيني: يُقدّر بأجر شهرين أساسيين في السنة، أي 15,000 ريال، وتوزيعها على 12 شهراً يعطي 1,250 ريالاً شهرياً. فيصبح الأجر 7,500 + 1,250 = 8,750. التوزيع الشهري طريقة حساب، والقاعدة الرسمية سنوية.
• العمولات: تُعامل معاملة الأساسي، فتُضاف عمولة الشهر كاملة.
• الحد الأعلى: المجموع 47,500، فيُحسب الاشتراك على 45,000 فقط في النظامين.
• البدلات الكثيرة: إجمالي الراتب 6,500، لكن 1,500 منها خارج الاشتراك.

لو أدخل معد المسير بدل النقل في الحالة الأولى، لاقتُطع من الموظف 800 × 9.75٪ = 78 ريالاً زائدة كل شهر، ولدفعت المنشأة 94 ريالاً زائدة عن حصتها، دون أن يطابق ذلك ما تحسبه التأمينات.

تكلفة موظف سعودي جديد من 2025 إلى 2028

القاعدة في النظام الجديد أن نسبة المعاشات تستهدف 11٪ على كل طرف، وترتفع نصف نقطة مئوية كل سنة من السنة الثانية إلى الخامسة، وأول زيادة في 1 يوليو 2025. الجدول التالي تطبيقنا لهذه القاعدة بحسب شهر الراتب، على موظفة التحقت في 2025 وأجر اشتراكها 8,000 ريال ثابت:

كل خطوة تضيف 40 ريالاً شهرياً على كل طرف، أي 480 ريالاً في السنة على الموظفة ومثلها على المنشأة. وعند اكتمال الخطوات يدفع الطرفان معاً 320 ريالاً شهرياً أكثر مما يدفعانه عن زميل بالأجر نفسه في النظام السابق، أي 3,840 ريالاً في السنة.

أثر ذلك على صافي الراتب

لنفترض أن أجرها الإجمالي 8,600 ريال: أساسي 6,400 وسكن 1,600 ونقل 600. صافيها في مسير أكتوبر 2026: 8,600 − 860 = 7,740 ريالاً. وفي مسير يوليو 2028 دون أي زيادة في الأجر: 8,600 − 940 = 7,660 ريالاً. أي أن صافي الراتب ينخفض 80 ريالاً على مدى سنتين مع ثبات العقد، وهذا يستحق أن يُشرح للموظفة قبل أن تسأل عنه.

ماذا تضع في الموازنة

عند تسعير وظيفة جديدة لموظف سعودي بلا اشتراكات سابقة، احسب حصة المنشأة على النسبة التي ستُطبق في آخر سنة من الموازنة لا في أولها. موازنة تمتد من يناير إلى ديسمبر 2027 مثلاً تحمل نسبتين: 10٪ حتى يونيو و10.5٪ من يوليو. وتعرض حاسبة الراتب والتأمينات النسبة المطبقة على أي شهر تختاره، فاحسب بها شهراً من كل نصف.

غير السعودي: نسبة واحدة وأسئلة أقل

اشتراك غير السعودي 2٪ من أجر الاشتراك في فرع الأخطار المهنية، تتحملها المنشأة كاملة. موظف أساسيه 4,000 وسكنه النقدي 1,000 ونقله 400: أجر اشتراكه 5,000، وحصة المنشأة 100 ريال، وصافيه هو إجماليه 5,400 ريال دون أي اقتطاع.

قاعدة أجر الاشتراك نفسها تنطبق عليه: السكن العيني يُقدّر بأجر شهرين أساسيين في السنة، والنقل خارج الحساب. والفرق بين التأمينات وبين مكافأة نهاية الخدمة يظهر بوضوح هنا: الاشتراك يتجاهل النقل، أما المكافأة فتُحسب على الأجر الفعلي كله، كما تبين حاسبة نهاية الخدمة.

أخطاء تظهر في مطابقة حساب التأمينات

حساب التأمينات المستحقة في الدفاتر يجب أن يُقفل كل شهر بعد السداد. فإذا بقي فيه رصيد صغير يتكرر، فغالباً سببه واحد مما يلي:

• نسبة النظام الجديد لم تُحدّث في مسير يوليو، فيُقتطع من الموظف أقل مما تطلبه التأمينات.
• بدل النقل أو الهاتف دخل الاشتراك لأن المسير يحسب النسبة على الإجمالي.
• زيادة في الأساسي لم تُبلّغ للتأمينات، فالمسير يحسب على الأجر الجديد والتأمينات على المسجل.
• العمولة نُسيت في أجر الاشتراك لأنها تُصرف في عمود منفصل عن الأساسي.
• غير سعودي اقتُطعت منه نسبة ساند بالخطأ عند نسخ صف موظف سعودي في نموذج مسير الرواتب.

الفصل الواضح بين الأجر الإجمالي وأجر الاشتراك يبدأ من تصنيف كل عمود في المسير، وهو موضوع دليل البدلات والاستقطاعات. وحصة الموظف في التأمينات هي أول الاستقطاعات في كل مسير، لكنها ليست الوحيدة: المادتان 92 و93 من نظام العمل تحصران ما يجوز اقتطاعه غيرها وتضعان حدوده.