توقّع رصيدك الشهري
ورشة صفوة للألمنيوم والزجاج
التدفق النقدي المتوقع
| الشهر | التحصيل من العملاء | مقبوضات أخرى | المدفوعات | صافي الشهر | رصيد آخر الشهر |
|---|---|---|---|---|---|
| أكتوبر 2026 | 120,000.00 | 0.00 | 138,000.00 | -18,000.00 | 67,000.00 |
| نوفمبر 2026 | 95,000.00 | 0.00 | 131,000.00 | -36,000.00 | 31,000.00 |
| ديسمبر 2026 | 110,000.00 | 40,000.00 | 129,000.00 | 21,000.00 | 52,000.00 |
| يناير 2027 | 150,000.00 | 0.00 | 135,000.00 | 15,000.00 | 67,000.00 |
| فبراير 2027 | 142,000.00 | 5,000.00 | 128,000.00 | 19,000.00 | 86,000.00 |
| مارس 2027 | 160,000.00 | 0.00 | 140,000.00 | 20,000.00 | 106,000.00 |
| مجموع الفترة | 777,000.00 | 45,000.00 | 801,000.00 | 21,000.00 |
- الرصيد الافتتاحي
- 85,000.00
- إجمالي النقد الداخل
- 822,000.00
- إجمالي النقد الخارج
- 801,000.00
- الرصيد المتوقع في نهاية الفترة
- 106,000.00
- الافتراضات
- العملاء يسددون بعد 45 يوماً من الفاتورة في المتوسط. مقبوضات ديسمبر الأخرى دفعة من الشريك بـ40,000 ريال، وفبراير بيع آلة قص قديمة بـ5,000 ريال. المدفوعات تشمل ضريبة القيمة المضافة المستحقة في أكتوبر ويناير.
أعده
لمقارنة توقعاتك بما دخل الحساب وخرج منه فعلاً كل شهر، ارجع إلى تقرير التدفق النقدي الذي يبين المقبوضات والمدفوعات الفعلية لكل فترة.
الشهر الذي يكاد ينفد فيه النقد
ملخص الجدول يعطيك رصيد نهاية الفترة، لكن أهم رقم ليس فيه. أهم رقم هو أدنى قيمة في عمود «رصيد آخر الشهر»، لأن المنشأة قد تنهي الفترة برصيد مريح بعد أن تمر بشهر لا تستطيع فيه دفع الرواتب. ابحث عنه بعينك في العمود، وقارنه بما تحتاجه شهرياً من التزامات ثابتة.
ستة أشهر لورشة ألمنيوم
المثال في المولد ورشة تبدأ أكتوبر 2026 برصيد 85,000 ريال:
| الشهر | داخل | خارج | صافي الشهر | رصيد آخر الشهر |
|---|---|---|---|---|
| أكتوبر | 120,000 | 138,000 | 18,000- | 67,000 |
| نوفمبر | 95,000 | 131,000 | 36,000- | 31,000 |
| ديسمبر | 150,000 | 129,000 | 21,000 | 52,000 |
| يناير | 150,000 | 135,000 | 15,000 | 67,000 |
| فبراير | 147,000 | 128,000 | 19,000 | 86,000 |
| مارس | 160,000 | 140,000 | 20,000 | 106,000 |
الورشة تنهي مارس بـ106,000 ريال: 85,000 + 822,000 داخلة − 801,000 خارجة. لكن نوفمبر ينزل إلى 31,000 ريال، وهو أقل من ربع مدفوعات الشهر. والأخطر أن ديسمبر يعتمد على دفعة الشريك البالغة 40,000 ريال؛ لو تأخرت لكان رصيد ديسمبر 12,000 ريال فقط. هذا ما يجب أن يعرفه صاحب الورشة في أكتوبر، لا في ديسمبر.
شرح الحقول
| الحقل | ما يُكتب فيه | إلزامي |
|---|---|---|
| اسم المنشأة | المنشأة التي يخصها التوقع. | نعم |
| فترة التوقع | الشهور التي يغطيها الجدول، وستة إلى اثني عشر شهراً مدة شائعة. | لا |
| الرصيد النقدي الافتتاحي | النقد في الصندوق والبنك أول يوم من الشهر الأول، من كشف البنك لا من التقدير. | نعم |
| تاريخ الإعداد | اليوم الذي بني فيه التوقع، لتعرف متى يحتاج تحديثاً. | لا |
| الشهر | الشهر الذي يتوقع فيه دخول النقد أو خروجه فعلاً، لا شهر الفاتورة. | لا |
| التحصيل من العملاء | ما تتوقع تحصيله من العملاء نقداً أو تحويلاً في الشهر، بحسب مواعيد سدادهم. | لا |
| مقبوضات أخرى | تمويل أو دفعة من الشريك أو بيع أصل، أي نقد داخل لا يأتي من المبيعات. | لا |
| المدفوعات | كل ما يخرج: الموردون والرواتب والإيجار والضريبة وأقساط التمويل. | لا |
| الافتراضات | متى يدفع العملاء، وما مصدر المقبوضات غير المعتادة، وما الدفعات الكبيرة في شهور بعينها. | لا |
مواعيد الدفع التي ينساها التوقع
- ضريبة القيمة المضافة. موعد الإقرار نهاية الشهر التالي للفترة، بحسب إعلان الهيئة عن مواعيد الإقرارات، والعادة أن تسدد الضريبة المستحقة في الموعد نفسه. من يقدم كل ربع سنة يضعها في أكتوبر ويناير وأبريل ويوليو.
- تأخر العملاء. إذا كان عملاؤك يسددون بعد 45 يوماً، فمبيعات أكتوبر تدخل في منتصف ديسمبر. احسب متوسطك الفعلي من فترة التحصيل.
- الدفعات السنوية. الإيجار السنوي، وتجديد الرخص، والتأمين، والزكاة بعد نهاية السنة.
- أقساط التمويل. تدفع من النقد مع أنها لا تظهر مصروفاً كاملاً في قائمة الدخل.
ماذا تفعل حين يقترب الرصيد من الصفر
إذا أظهر الجدول شهراً ضيقاً، فأمامك ما قبله من شهور للتصرف: اطلب دفعة مقدمة على طلبية كبيرة، أو قدّم موعد تحصيل فاتورة متأخرة، أو أجل شراء غير عاجل، أو رتب تمويلاً قصيراً قبل الحاجة لا عندها. ثم حدّث الجدول وأعد النظر في العمود.
وإذا أردت أن تكتشف الحاسبة أول شهر بعجز بدلاً منك، فأدخل الأرقام نفسها في حاسبة التدفق النقدي. وعن الفرق بين هذا التوقع والقائمة المالية التي تعرض ما حدث فعلاً، اقرأ دليل قائمة التدفقات النقدية، والمعيار الدولي المنظم لها هو معيار قائمة التدفقات النقدية.
أسئلة شائعة
ما الفرق بين التدفق النقدي المتوقع وقائمة التدفقات النقدية؟
التوقع خطة للأشهر القادمة تعدها الإدارة لتعرف متى ينقص النقد. أما قائمة التدفقات النقدية فقائمة مالية عن فترة انتهت، تعرض وفق المعايير مقسمة إلى أنشطة تشغيلية واستثمارية وتمويلية.
لماذا يختلف الربح عن التدفق النقدي؟
لأن الربح يسجل عند البيع والنقد يدخل عند التحصيل، وقد يفصل بينهما شهر أو أكثر. لذلك قد تربح المنشأة وتعجز في الشهر نفسه عن دفع الرواتب.
كم شهراً يغطي التوقع النقدي؟
ستة أشهر إلى اثني عشر شهراً مدة شائعة للمنشآت الصغيرة، مع تحديث شهري. الشهور الثلاثة الأولى تستحق أدق التقديرات لأنها الأقرب.
المصادر
محتوى دفترة دوت كوم لأغراض تعليمية ولا يُعد استشارة محاسبية أو ضريبية أو قانونية. وجدت خطأ؟ أخبرنا وسنصححه ونذكر تاريخ التصحيح.