أنشئ فاتورة بيع بالجنيه المصري
شركة دلتا النيل للأدوات الكهربائية
- عنوان البائع
- المنصورة، شارع الجمهورية
- رقم التسجيل الضريبي
- 100000000
- الفرع
- فرع طلخا
فاتورة بيع
المشتري
| # | الصنف | الكمية | الوحدة | سعر الوحدة | الضريبة % | الإجمالي |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | كابل نحاس 3×2.5 مم، لفة 100 متر | 4 | لفة | 2,850.00 | 14% | 12,996.00 |
| 2 | لوحة توزيع 12 خط | 2 | قطعة | 1,375.00 | 14% | 3,135.00 |
| 3 | لمبة ليد 18 وات | 50 | قطعة | 64.00 | 14% | 3,648.00 |
- المجموع قبل الضريبة
- 17,350.00
- ضريبة القيمة المضافة
- 2,429.00
- الإجمالي شامل الضريبة
- 19,779.00 EGP
فقط تسعة عشر ألف وسبعمائة وتسعة وسبعون جنيه مصري لا غير
- ملاحظات
- البضاعة المباعة تُستبدل خلال 14 يوماً بشرط سلامة العبوة.
البائع
المستلم
هذه الفاتورة الورقية لا تُغني عن الفاتورة الإلكترونية في البيع لمنشأة تريد خصم الضريبة.
حين تكثر الفواتير ويصعب تتبعها يدوياً، يفيدك برنامج محاسبة بالعربية يحفظ فواتيرك ويطابقها مع ما يصل إلى حسابك البنكي.
أي مستند تحتاجه في مصر؟
| من يبيع ولمن | المستند الصحيح |
|---|---|
| منشأة مسجلة تبيع لمنشأة تريد خصم الضريبة | فاتورة إلكترونية على المنظومة، وفق القرار الوزاري 188 لسنة 2020 |
| منشأة مسجلة تبيع للمستهلك وشملتها مراحل الإيصال الإلكتروني | إيصال إلكتروني، وفق القرار 230 لسنة 2022 ومراحله اللاحقة |
| بائع للمستهلك لم تشمله تلك المراحل بعد | فاتورة بيع بالبيانات التي حددتها المصلحة، وهذا النموذج يغطيها |
| بائع غير مسجل في الضريبة | فاتورة بلا ضريبة: اجعل النسبة صفراً في البنود |
| مسودة أو نسخة داخلية قبل الإصدار الإلكتروني | هذا النموذج |
حد التسجيل الإلزامي في ضريبة القيمة المضافة 500,000 جنيه من المبيعات، كما في المادة 16 من القانون رقم 67 لسنة 2016.
بيانات فاتورة البيع للمستهلك
نشرت مصلحة الضرائب في مايو 2024 البيانات التي يجب أن تتضمنها فاتورة البيع للمستهلك النهائي:
- اسم البائع وعنوانه ورقم تسجيله.
- الرقم المسلسل والتاريخ والفرع.
- اسم المشتري.
- وصف السلعة أو الخدمة وكميتها وقيمتها.
- سعر الصرف إذا كانت الفاتورة بعملة أجنبية.
- نوع الضريبة ومبلغها، والإجمالي.
- طريقة السداد.
رتّبنا حقول المولّد على هذه القائمة، وتجد شرح كل حقل في الجدول أسفل الصفحة. إذا كانت الفاتورة بالدولار مثلاً فاحسب المقابل بالجنيه من محوّل العملات للفوترة واكتب السعر المستخدم.
مثال: مورد أدوات كهربائية في المنصورة
| الصنف | الحساب | قبل الضريبة | ضريبة 14٪ |
|---|---|---|---|
| كابل نحاس | 4 × 2,850 | 11,400.00 | 1,596.00 |
| لوحة توزيع | 2 × 1,375 | 2,750.00 | 385.00 |
| لمبات ليد | 50 × 64 | 3,200.00 | 448.00 |
| المجموع | 17,350.00 | 2,429.00 |
الإجمالي المطلوب من المشتري 19,779 جنيهاً. تحقق بطريقة سريعة: 17,350 × 1.14 = 19,779. منطق الحساب هو نفسه في حاسبة ضريبة القيمة المضافة، والفرق في النسبة وحدها.
الفرق عن الفاتورة السعودية
من يتعامل مع السوقين يلاحظ ثلاثة فروق: النسبة 14٪ لا 15٪، ولا تتضمن قائمة بيانات فاتورة المستهلك التي أعلنتها المصلحة رمز استجابة سريعة، والمصلحة تطلب طريقة السداد والفرع صراحة. قارن بنفسك مع نموذج الفاتورة الضريبية السعودية، وراجع الفرق بين الفاتورة والإيصال إن كنت تبيع للمستهلكين.
شرح الحقول
| الحقل | ما يُكتب فيه | إلزامي |
|---|---|---|
| اسم البائع | الاسم التجاري للبائع كما هو مسجل. | نعم |
| عنوان البائع | عنوان المقر الرئيسي للبائع. | نعم |
| رقم التسجيل الضريبي | رقم تسجيل البائع لدى مصلحة الضرائب. يُترك فارغاً إن لم يكن مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة. | نعم |
| الفرع | الفرع الذي تمت فيه عملية البيع، وهو من البيانات التي ذكرتها المصلحة لفاتورة المستهلك. | لا |
| اسم المشتري | اسم المشتري فرداً كان أو منشأة. | نعم |
| عنوان المشتري | عنوان المشتري إن توفر. | لا |
| الرقم المسلسل | رقم متسلسل لا يتكرر بين فواتير البائع. | نعم |
| التاريخ | تاريخ إصدار الفاتورة. | نعم |
| طريقة السداد | طريقة الدفع، وهي من البيانات المطلوبة في فاتورة المستهلك. | لا |
| سعر الصرف | يُكتب سعر الصرف المستخدم إذا كانت الفاتورة بعملة غير الجنيه. | لا |
| ملاحظات | شروط الاستبدال أو التسليم أو أي بيان إضافي. | لا |
أسئلة شائعة
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة على الفواتير في مصر؟
النسبة العامة 14٪ وفق المادة الثالثة من القانون رقم 67 لسنة 2016. في مثال هذه الصفحة تنتج مبيعات قدرها 17,350 جنيهاً ضريبة مقدارها 2,429 جنيهاً.
هل يقبل المشتري المسجل فاتورة ورقية لخصم الضريبة؟
منذ 1 أبريل 2023 لا يُعتد في خصم الضريبة إلا بالفاتورة الإلكترونية الصادرة على منظومة المصلحة. لذلك تُصدر الشركات فواتيرها لعملائها المسجلين إلكترونياً لا على الورق.
متى يلزم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في مصر؟
حد التسجيل في المادة 16 من القانون 500,000 جنيه من المبيعات. إذا لم تكن مسجلاً فاجعل نسبة الضريبة صفراً في بنود المولّد واترك رقم التسجيل فارغاً.
ما الفرق بين الفاتورة الإلكترونية والإيصال الإلكتروني في مصر؟
الفاتورة الإلكترونية للتعامل بين المنشآت، وأُلزمت بها الشركات على مراحل اكتملت في ديسمبر 2022. الإيصال الإلكتروني لمبيعات المستهلكين، ويُطبق على مراحل بموجب القرار 230 لسنة 2022 مع مراحل لاحقة في 2025.
المصادر
محتوى دفترة دوت كوم لأغراض تعليمية ولا يُعد استشارة محاسبية أو ضريبية أو قانونية. وجدت خطأ؟ أخبرنا وسنصححه ونذكر تاريخ التصحيح.